조세의 개념과 분류 및 국세기본법(1)

오리엔테이션: 전반적인 강의계획서를 설명하고 학습과정에 대한 소개 및 강의 진행방식(과제물 안내 포함)설명
1.강의주제 : 조세의 개념과 분류 및 국세기본법(1)
2.강의목표 :
① 조세의 개념과 분류에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
② 국세기본법의 총설에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
③ 국세부과의 원칙과 세법적용의 원칙에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
3.강의세부내용 :
① 조세의 정의, 과세요건 그리고 분류에 대해 알아보고 조세의 기본원칙에 대해 살펴본다.
② 기간, 기한, 서류송당 및 특수관계인 등 국세기본법 총설에 대해 살펴본다.
③ 국세부과의 원칙 4가지와 세법적용의 원칙 4가지에 대한 정의와 세부내용에 대해 살펴본다.

국세기본법(2)

1.강의주제 : 국세기본법(2)
2.강의목표 :
① 수정신고·경정청구·기한후신고를 이해하고 설명할 수 있다.
② 국세환급·불복청구·소멸시효를 이해하고 설명할 수 있다.
3.강의세부내용 :
① 수정신고·경정청구·기한후 신고의 의의, 신고자(청구자)적격, 기한 및 사유에 대해 살펴본다.
② 국세환급·불복청구·소멸시효의 의의와 세부내용에 대해 살펴본다.

법인세법 총설과 세무조정

1.강의주제 : 법인세법 총설과 세무조정
2.강의목표 :
① 법인세의 총설에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
② 세무조정에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
③ 세무조정계산서에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
④ 소득처분에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
⑤ 사외유출과 소득처분특례에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
3.강의세부내용 :
① 법인세법의 소득개념, 법인의 유형, 납세의무사항, 사업연도 및 납세지에 대해 살펴본다.
② 법인세 세무조정(익금산입, 익금불산입, 손금산입, 손금불산입)의 정의와 신고조정, 결산조정에 대해 살펴본다.
③ 세무조정계산서 내역(소득금액조정합계표, 법인세과세표준및세액조정계산서, 자본금과적립금조정명세서(을), 자본금과적립금조정명세서(갑))에 대해 구체적으로 살펴본다.
④ 익금산입(손금불산입)과 손금산입(익금불산입)의 소득처분 내역에 대해 살펴본다.
⑤ 소득처분 중 사외유출과 소득처분특례에 대해 살펴본다.

익금과 익금불산입

1.강의주제 : 익금과 익금불산입
2.강의목표 :
① 익금의 의의와 범위에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
② 익금항목 및 익금불산입항목에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
3.강의세부내용 :
① 사업수입금액, 자산양도금액 등 대표적인 익금과 익금불산입항목에 대해 살펴본다.
② 세법에서 익금과 익금불산입으로 보는 추가적인 사항에 대해 살펴본다.

손금과 손금불산입

1.강의주제 : 손금과 손금불산입
2.강의목표 :
① 손금의 의의와 범위에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
② 손금항목 및 손금불산입항목에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
3.강의세부내용 :
① 인건비, 퇴직금 등 대표적인 손금과 손금불산입항목에 대해 살펴본다.
② 세법에서 손금과 손금불산입으로 보는 추가적인 사항에 대해 살펴본다.

손익의 귀속시기와 자산·부채평가

1.강의주제 : 손익의 귀속시기와 자산·부채평가
2.강의목표 :
① 손익의 귀속에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
② 취득가액에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
③ 재고자산과 유가증권에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
3.강의세부내용 :
① 자산의 판매 및 용역제공 등에 있어 세법상 손익의 귀속시기는 언제이며, 회계상 귀속시기의 차이가 발생하는 항목은 어떠한 것이 있는지에 대해 살펴본다.
② 세법상 취득가액은 일반적으로 어떻게 산정되며, 취득가액에 포함해야 할 항목과 제외되어야 할 항목에는 무엇이 있는지 살펴본다.
③ 재고자산과 유가증권의 세법상 취득가액과 평가에 대해 알아보고 회계와 차이가 발생할 경우 어떤 세무조정사항이 발생하는지 살펴본다.

감가상각비시부인

1.강의주제 : 감가상각비시부인
2.강의목표 :
① 감가상각 기본개념에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
② 감가상각 계산구조에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
3.강의세부내용 :
① 감가상각대상자산, 감가상각시부인 계산원리 그리고 즉시상각의제의 개념에 대해 살펴본다.
② 감가상각의 기본 요소인 내용연수, 잔존가액, 감가상각방법신고 그리고 상각범위액에 대해 살펴본다.

기부금·접대비 손금불산입

1.강의주제 : 기부금·접대비 손금불산입
2.강의목표 :
① 기부금에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
② 접대비에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
3.강의세부내용 :
① 기부금의 정의에 대해 알아보고 기부금의 한도, 귀속시기, 현물기부금의 내용을 습득한 후 기부금 한도계산의 방법에 대해 살펴본다.
② 접대비의 정의에 대해 알아보고 접대비의 시부인구조, 귀속시기, 현물접대비의 내용을 습득한 후 접대비 한도계산에 대해 살펴본다.

지급이자와 퇴직급여충당금 손금불산입

1.강의주제 : 지급이자와 퇴직급여충당금 손금불산입
2.강의목표 :
① 지급이자 손금불산입에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
② 퇴직급여충당금 손금불산입에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
3.강의세부내용 :
① 지급이자 손금불산입의 기본구조와 건설자금이자, 업무무관자산이자의 계산방법에 대해 알아본다.
② 퇴직급여충당금의 의의, 한도계산과 추후 유보추인 되는 과정에 대해 살펴본다.

대손충당금의 손금불산입

1.강의주제 : 대손충당금의 손금불산입
2.강의목표 :
① 대손사유와 대상채권에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
② 대손충당금 세무조정에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
3.강의세부내용 :
① 신고조정대손사유와 결산조정대손사유에 대해 알아보고 대손금과 대손충당금으로 회계처리 시 세무조정은 어떻게 하는지 살펴본다.
② 대손대상채권에는 어떤 것이 있는지 알아보고 대손충당금 한도계산에 대해 살펴본다.

부당행위계산부인(1)

1.강의주제 : 부당행위계산부인(1)
2.강의목표 :
① 부당행위계산부인 적용요건에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
② 부당행위계산부인(1) 고가매입･저가양도에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
3.강의세부내용 :
① 부당행위계산부인 적용요건과 사례에 대해 알아보고 세법상 시가 개념에 대해 살펴본다.
② 부당하게 조세부담을 감소시키는 대표적인 사례인 고가매입･저가양도에 대해 살펴본다.

부당행위계산부인(2)과 준비금

1.강의주제 : 부당행위계산부인(2)과 준비금
2.강의목표 :
① 부당행위계산부인(2) 가지급금인정이자에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
② 준비금에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
3.강의세부내용 :
① 부당하게 조세부담을 감소시키는 가지급금인정이자 계산방법과 세무조정에 대해 살펴본다.
② 준비금과 관련한 세무조정(결산조정, 신고조정)의 특이사항에 대해 살펴본다.

법인세납부세액 계산구조

1.강의주제 : 법인세납부세액 계산구조
2.강의목표 :
① 법인세납부세액 계산구조에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
② 산출세액 종합사례에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
3.강의세부내용 :
① 법인세납부세액의 전반적인 계산구조에 대해 살펴본다.
② 기부금한도초과액, 세무상이월결손금, 비과세소득 그리고 소득공제에 관해 알아보고 산출세액 계산은 종합사례를 통해 살펴본다.

법인세세액공제와 신고ㆍ납부

1.강의주제 : 법인세세액공제와 신고･납부
2.강의목표 :
① 세액공제와 세액감면에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
② 최저한세에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
③ 법인세 신고와 납부에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
3.강의세부내용 :
① 세액공제(외국납부세액공제, 재해손실세액공제)와 세액감면의 종류 및 계산방법에 대해 살펴본다.
② 최저한세의 의의 및 계산방법에 대해 살펴본다.
③ 기납부세액(중간예납세액, 원천징수세액, 수시부과세액)과 법인세 신고 및 납부 절차에 대해 살펴본다.

중간고사

[중간고사]
- 시험범위 : 1주차 ~ 7주차
- 문항 수 : 총 25문항 (객관식 20문항 / 주관식 5문항)
- 시험시간 : 60분 (장애인 90분)
- 시험응시방법 : 범용공인인증서 로그인 → 온라인 강의실 → 과목명 → 시험방 → 시험응시
- 성적공개 : 이의신청 기간에 한해 1회 공개

소득세 총설

1.강의주제 : 소득세 총설
2.강의목표 :
① 소득세의 특징에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
② 납세의무자와 소득의 구분에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
③ 과세기간, 납세지 및 소득세의 계산구조를 이해하고 설명할 수 있다.
3.강의세부내용 :
① 개인소득의 구분 및 소득세의 특징에 대해 살펴본다.
② 납세의무자를 거주자 및 비거주자로 구분하여 알아보고 과세기간 및 납세지에 대해 살펴본다.
③ 종합소득세의 전반적인 계산구조에 대해 살펴본다.

이자소득 및 배당소득

1.강의주제 : 이자소득 및 배당소득
2.강의목표 :
① 이자소득에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
② 배당소득에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
③ 금융소득의 과세방법에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
3.강의세부내용 :
① 이자소득의 범위 및 수입시기에 대해 살펴본다.
② 배당소득의 범위 및 수입시기에 대해 살펴본다.
③ 금융소득종합과세의 과세방법과 G-up제도에 대해 살펴본다.

사업소득, 근로소득

1.강의주제 : 사업소득, 근로소득
2.강의목표 :
① 사업소득에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
② 근로소득에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
3.강의세부내용 :
① 사업소득의 범위, 비과세, 부동산임대소득에 대해 알아보고, 개인과 법인의 차이점에 대해 살펴본다.
② 근로소득의 범위와 상용근로자 및 일용근로자의 근로소득 과세방법에 대해 알아보고, 수입시기에 대해 살펴본다.

연금소득, 기타소득

1.강의주제 : 연금소득, 기타소득
2.강의목표 :
① 연금소득에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
② 기타소득에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
3.강의세부내용 :
① 연금소득의 범위와 비과세 및 과세방법에 대해 알아보고 수입시기에 대해 살펴본다.
② 기타소득의 범위와 비과세 및 과세방법에 대해 알아보고 수입시기에 대해 살펴본다.

종합소득과세표준 및 종합소득공제 그리고 산출세액

1.강의주제 : 종합소득과세표준 및 종합소득공제 그리고 산출세액
2.강의목표 :
① 종합소득과세표준의 계산에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
② 종합소득공제에 대해 이해하고 계산할 수 있다.
③ 종합소득세액의 계산 및 산출세액 계산에 대해 이해하고 계산할 수 있다.
3.강의세부내용 :
① 종합소득공제 중 인적공제의 항목(기본공제, 추가공제)에 대해 알아보고 사례를 통해 직접 계산해 본다.
② 종합소득공제 중 기타공제의 항목(특별소득공제, 연금보험료공제)에 대해 알아보고 사례를 통해 직접 계산해 본다.
③ 일반세액공제 및 특별세액공제의 항목에 대해 알아보고 사례를 통해 직접 계산해 본다.

양도소득세 및 소득세 납세절차

1.강의주제 : 양도소득세 및 소득세 납세절차
2.강의목표 :
① 양도소득세의 범위와 과세대상자산에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
② 양도소득세액계산 및 납부에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
③ 소득세 납세절차에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
3.강의세부내용 :
① 양도소득의 개념 및 과세대상에 대해 살펴본다.
② 양도소득세의 전반적인 계산구조에 대해 살펴본다.
③ 소득세 납세절차(신고 및 납부)에 대해 살펴본다.

부가가치세 총설

1.강의주제 : 부가가치세 총설
2.강의목표 :
① 부가가치세 기본개념에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
② 부가가치세의 특징과 과세방법에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
③ 사업자의 개념, 분류, 사업자 등록에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
3.강의세부내용 :
① 부가가치세 기본개념에 대해 살펴본다.
② 부가가치세 특징 및 과세대상에 대해 살펴본다.
③ 부가가치세의 전반적인 계산구조에 대해 살펴본다.

재화 · 용역의 공급, 수입 그리고 공급시기 및 공급장소

1.강의주제 : 재화 · 용역의 공급, 수입 그리고 공급시기 및 공급장소
2.강의목표 :
① 재화, 용역의 공급, 재화의 공급, 재화의 공급으로 보는 특례에 대하여 이해하고 설명할 수 있다.
② 재화, 용역의 공급시기와 공급장소에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
3.강의세부내용 :
① 재화의 공급을 실질공급과 간주공급으로 구분하고, 용역의 공급과 재화의 수입 중 과세가 되는 부분과 아닌 부분을 구분하여 살펴본다.
② 재화 및 용역 각각의 공급시기와 공급장소에 대해 살펴본다.

영세율과 면세 그리고 납부세액계산구조

1.강의주제 : 영세율과 면세 그리고 납부세액계산구조
2.강의목표 :
① 영세율의 의의와 범위 및 분류에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
② 면세의 의의와 범위 및 분류에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
③ 납부세액의 구조에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
3.강의세부내용 :
① 영세율의 의의와 적용대상에 대해 알아보고 영세율첨부서류와 세금계산서 발급여부에 대해 살펴본다.
② 면세의 의의와 적용대상에 대해 알아보고 면세포기제도에 대해 살펴본다.
③ 부가가치세 납부세액의 전반적인 계산구조에 대해 살펴본다.

간주공급, 부동산임대, 일괄공급과세표준 및 겸영사업자 안분계산 그리고 대손세액공제

1.강의주제 : 간주공급, 부동산임대, 일괄공급과세표준 및 겸영사업자 안분계산 그리고 대손세액공제
2.강의목표 :
① 간주공급, 부동산임대, 일괄공급과세표준을 이해하고 설명할 수 있다.
② 겸영사업자 안분계산을 이해하고 계산할 수 있다.
③ 대손세액공제을 이해하고 설명할 수 있다.
3.강의세부내용 :
① 간주공급, 부동산임대, 일괄공급 각각의 과세표준 산정방식에 대해 살펴본다.
② 면세와 과세를 겸영하는 사업자의 안분계산 방식에 대해 살펴본다.
③ 대손세액공제의 의의와 대손사유에 대해 살펴본다.

매입세액계산과 세금계산서

1.강의주제 : 매입세액계산과 세금계산서
2.강의목표 :
① 매입세액계산구조를 이해하고 계산할 수 있다.
② 세금계산서의 의의 및 종류를 이해하고 설명할 수 있다.
3.강의세부내용 :
① 매입세액 공제요건, 매입세액 불공제 그리고 의제매입세액공제에 대해 살펴본다.
② 세금계산서의 필요적 기재사항, 발급면제 그리고 발급시기 특례에 대해 살펴본다.

부가가치세 신고·납부 및 기타사항

1.강의주제 : 부가가치세 신고·납부 및 기타사항
2.강의목표 :
① 부가가치세 신고·납부를 이해하고 설명할 수 있다.
② 부가가치세 가산세 및 간이과세자에 대해 이해하고 설명할 수 있다.
3.강의세부내용 :
① 부가가치세 신고 및 납부 절차에 대해 살펴본다.
② 간이과세제도에 대해 알아보고 적용대상 및 계산구조에 대해 살펴본다.

기말고사

[기말고사]
- 시험범위 : 9주차 ~ 14주차
- 문항 수 : 총 25문항 (객관식 20문항 / 주관식 5문항)
- 시험시간 : 60분 (장애인 90분)
- 시험응시방법 : 범용공인인증서 로그인 → 온라인 강의실 → 과목명 → 시험방 → 시험응시
- 성적공개 : 이의신청 기간에 한해 1회 공개